Change search
ReferencesLink to record
Permanent link

Direct link
Development of performance indicators through cost driver identification: an IT department case study
KTH, School of Industrial Engineering and Management (ITM), Industrial Economics and Management (Dept.).
KTH, School of Industrial Engineering and Management (ITM), Industrial Economics and Management (Dept.).
2012 (English)Independent thesis Advanced level (degree of Master (Two Years)), 20 credits / 30 HE creditsStudent thesisAlternative title
Utveckling av nyckeltal genom identifiering av kostnadsdrivare : en fallstudie på en IT-­‐avdelning (Swedish)
Abstract [en]

The costs of information technology (IT) in large multinational companies (MNCs) often constitute a significant portion of the company’s total yearly turnover. IT departments are on one hand expected to return value to business, but are on the other hand often prone to cost reductions. Thus, it is not unusual that IT management chooses to focus on cost cutting rather than cost control in order to meet the company’s financial targets. Understanding cost drivers in IT is not always evident, making it difficult for managers to know what performance indicators that should be tracked. This study addresses the issue of cost control and performance measurement in IT departments, in the form of a case study carried out at the IT department of a large Swedish MNC in the telecommunications industry. The case company is divided into two parts: Enterprise and Engineering, where Enterprise provides the organization with IT in form of printers, personal computers, applications, IT support and communication services through network infrastructure and voice. Engineering provides research and development units with software development infrastructure and testing environments for products. The testing environments comprise of both software testing through simulations and hardware testing in physical labs. By carrying out interviews with managers and key people responsible for large budget items, 130 cost drivers were identified. After reducing recurring cost drivers and merging similar ones, the cost drivers were filtered according to quantifyability. In a second step, performance indicators were developed using the SMART model and then scored with respect to cost impact and ease of implementation. This resulted in a recommendation of 49 performance indicators to be tracked across the entire IT department. A sample of recommended performance indicators is total cost of wages / number of employees, number of virtualized servers / total number of servers and amount of video related traffic / total capacity of bandwidth. The ambition of this study is to provide a holistic way of controlling cost drivers through prioritized performance indicators. Even though this case is specific to an IT department, the approach in this research may well be applied in other departments and industries.

Abstract [sv]

Kostnaderna för informationsteknologi (IT) i stora multinationella företag utgör ofta en betydande del av företagets totala årliga omsättning. Samtidigt som IT-organisationer förväntas leverera värde till företaget, utsätts de även för kostnadsnedskärningar. Därför är det inte ovanligt att IT-ledningen väljer att fokusera på kostnadsbesparingar, snarare än kostnadskontroll, för att nå bolagets finansiella mål. Det är inte alltid enkelt att förstå vad som driver kostnader i en IT-organisation, vilket försvårar besluten om vilka nyckeltal som IT-ledningen bör styra efter. Denna studie tar upp frågan om kostnadskontroll och prestationsmätning i IT-organisationer i form av en fallstudie, som genomförts på IT-avdelningen på ett stort svenskt multinationellt bolag i telekommunikationsbranschen. Organisationen kan delas in i Enterprise och Engineering, där Enterprise tillhandahåller IT i form av skrivare, persondatorer, applikationer, IT support och kommunikationstjänster genom nätinfrastruktur och taltjänster. Engineering tillhandahåller infrastruktur för mjukvaruutveckling och en miljö för testning av produkter för forsknings- och utvecklingsenheter. Testmiljön består av både mjukvarutestning i form av simuleringar samt tester av hårdvara i fysiska laboratorier. Med utgångspunkt i intervjuer med chefer och andra nyckelpersoner ansvariga för stora budgetposter, identifierades 130 kostnadsdrivare inom IT-avdelningen. Efter reduktion av återkommande kostnadsdrivare och sammanslagning av liknande drivare, filtrerades kostnadsdrivarna med aveseende på kvantifierbarhet. Kostnadsdrivare som var kvantifierbara översattes sedan till nyckeltal med hjälp av SMART-modellen. I efterföljande steg  poängsattes nyckeltalen med avseende på kostnadseffekt och möjligheten för implementering. Detta resulterade i en rekommendation av 49 nyckeltal för effektiv kostnadskontroll i hela organisationen. Ett urval av rekommenderade nyckeltal är totala lönekostnaden / antal anställda, antal virtualiserade servrar / totala antalet servrar samt mängden videorelaterad datatrafik / totala bandbreddskapaciteten. Ambitionen med denna studie är att på ett ett holistiskt sätt kontrollera kostnadsdrivare, genom prioritering av nyckeltal. Även om denna fallstudie specifikt riktar sig mot IT-avdelningar, anser författarna att tillvägagångssättet även kan tillämpas på andra avdelningar och branscher.

Place, publisher, year, edition, pages
2012. , 98 p.
Keyword [en]
cost driver, IT cost driver, cost control, performance measurement, performance indicator
Keyword [sv]
Kostnadsdrivare, IT-kostnadsdrivare, kostnadskontroll, prestationsmätning, nyckeltal
National Category
Business Administration
Identifiers
URN: urn:nbn:se:kth:diva-98272OAI: oai:DiVA.org:kth-98272DiVA: diva2:536311
Subject / course
Industrial Economics and Management
Educational program
Master of Science in Engineering - Industrial Engineering and Management
Uppsok
Technology
Supervisors
Examiners
Available from: 2016-09-01 Created: 2012-06-21 Last updated: 2016-09-01Bibliographically approved

Open Access in DiVA

fulltext(4105 kB)2 downloads
File information
File name FULLTEXT01.pdfFile size 4105 kBChecksum SHA-512
ec20d63ec5e787d1a48ea22feba840dd3b23c286dac20dfbacf92f80ef8434f664c37950db7894f0f1bfed576cc12a7f4371d7f18aa9262f257aa3b85d551846
Type fulltextMimetype application/pdf

By organisation
Industrial Economics and Management (Dept.)
Business Administration

Search outside of DiVA

GoogleGoogle Scholar
Total: 2 downloads
The number of downloads is the sum of all downloads of full texts. It may include eg previous versions that are now no longer available

Total: 16 hits
ReferencesLink to record
Permanent link

Direct link